財(cái)務(wù)的工作內(nèi)容不外乎下列幾項(xiàng)：

1. 各項(xiàng)單據(jù)及傳票之審核及出納開(kāi)立支票用印。

2. 財(cái)務(wù)報(bào)表之編製及管理性財(cái)務(wù)資料之建立分析、解釋。

3. 證券管理法法令之執(zhí)行、證期會(huì)規(guī)定申報(bào)相關(guān)工作，股東會(huì)用年報(bào)之編製。

4. 會(huì)計(jì)制度、各項(xiàng)有關(guān)財(cái)會(huì)規(guī)章之建立、修正、執(zhí)行及薪資作業(yè)處理。

5. 稅務(wù)案件之督導(dǎo)辦理及各項(xiàng)稅務(wù)法令之宣導(dǎo)及配合執(zhí)行，所得稅申報(bào)及扣繳申報(bào)等事宜之處理。

6. 預(yù)算與決算之分析、編擬與控制。

7. 資本支出、原物料採(cǎi)購(gòu)之審核。

8. 督導(dǎo)其他投資事業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。

9. 編製公司要求之管理報(bào)表。

10. 與國(guó)內(nèi)外銀行協(xié)商,中短期理財(cái)及資金管理等作業(yè)處理。

11. 上級(jí)交辦事項(xiàng)。



會(huì)計(jì)人員須具備的基本條件為：會(huì)計(jì)基本概念, 會(huì)計(jì)基本法則, 會(huì)計(jì)程序, 分錄及日記簿, 過(guò)帳及分類帳, 試算及試算表, 調(diào)整, 結(jié)算及結(jié)算工作底稿, 決算表, 職業(yè)道德及工作倫理這幾項(xiàng)，是屬于管帳不管錢的工作。

其工作內(nèi)容如下：

1. 接洽客戶訂單訂量, 出貨單Kien, 倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)貨, 出貨

2. 借貸原理, 法則, 會(huì)計(jì)科目分類, 排列及應(yīng)用

3. 現(xiàn)金, 票據(jù)存匯

4. 客戶寄單(應(yīng)收帳款), 廠商請(qǐng)款(應(yīng)付帳款)

5. 結(jié)算薪資, 每月?lián)p益表, 資產(chǎn)負(fù)債表編制



出納人員主要是負(fù)責(zé)公司的收付款事務(wù)，

較慎重的中小型企業(yè)或大型企業(yè)會(huì)有兩個(gè)以上的出納來(lái)分別管理對(duì)外的收款付款事宜，

日?qǐng)?bào)表的編製及零用金帳務(wù)處理等流程也是出納人員每天必要的工作之一，

將一天所收入或付出的款項(xiàng)做個(gè)明確的記錄，

月底交由會(huì)計(jì)部核對(duì)后，

由會(huì)計(jì)編制出公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，

所以所以『會(huì)計(jì)人員』與『出納人員』之間存在著密不可分的互動(dòng)關(guān)係。

出納人員的工作比會(huì)計(jì)來(lái)得單純，

出納通常是管錢不管帳，

例如零用金申請(qǐng)核發(fā)管理、

公司薪資的轉(zhuǎn)帳、

或是相關(guān)廠商帳款往來(lái)，

只要關(guān)係到「錢」，

都是由出納來(lái)處理。



身為財(cái)務(wù)主管ABC基本及主要的工作

就是必須要清楚掌握下屬的工作

看懂每一份財(cái)務(wù)報(bào)表

將公司的資金作靈活的調(diào)度及運(yùn)用

提供老闆一個(gè)更正確的投資及理財(cái)觀念



轉(zhuǎn)載自：奇摩知識(shí)

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